O que é factoring, como funciona e quais são as vantagens e desvantagens?

Está pensando em trabalhar com mercado de crédito, e deseja saber o que é factoring, como funciona e quais são as vantagens e desvantagens desse modelo de negócio?

Então você está no lugar certo, pois neste artigo, vamos te apresentar tudo o que você precisa saber sobre o assunto.

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O que é Factoring?

Empresas geralmente recorrem ao factoring, também conhecido como Fomento Mercantil, quando não possuem mais recursos para cumprir com suas demandas financeiras enquanto não recebem por suas vendas.

Nessas horas, o capital de giro está fraco e o fluxo de caixa danificado, e muitos empreendedores acabam encontrando nessa modalidade uma chance de antecipar os recebíveis e injetar dinheiro na empresa sem precisar gerar uma nova dívida com empréstimos ou cartão de crédito, por exemplo.

Encarando como uma possibilidade de modelo de negócio na área de crédito, a factoring acaba chamando bastante a atenção. Porém, é preciso salientar que ela carrega alguns pontos negativos.

Ao longo do conteúdo, vamos abordar esse tópico com mais detalhes, mas por hora, é importante discorrer sobre um outro assunto que costuma gerar dúvida em relação à abertura de uma factoring. 

Afinal, factoring é agiotagem?

Essa é uma dúvida bastante comum entre empresários que desejam atuar nesse mercado, afinal, as características se assemelham e podem gerar confusão. Mas respondendo de maneira direta: NÃO!

A atividade de factoring é legalizada, envolve pagamento de impostos regulares, segue diretrizes que evitam possíveis abusos e, diferente da agiotagem, não constitui crime previsto por lei.

Contudo, mesmo sendo uma prática legal em termos jurídicos, a Factoring possui algumas desvantagens que você precisa conhecer.

Quais são as desvantagens de uma factoring? 

É preciso dizer que a factoring se tornou um modelo de negócio consideravelmente ultrapassado.

Para compartilhar um exemplo prático, a Bankme nasceu como uma factoring, mas precisou se transformar ao perceber que se tratava de uma alternativa que limitava o seu crescimento.

Limitação inclusive é uma característica bastante presente nesse modelo de negócio, e um dos fatores que comprovam essa afirmação é o fato de que ela não permite que investidores aportem capital. Ou seja, os recursos devem ser 100% dos proprietários, concentrando o risco de crédito, dificultando a operação e limitando o crescimento.

Além do mais, a factoring apresenta diversas tributações que podem dificultar o controle financeiro de quem deseja atuar na área, confira a lista abaixo:

• PIS – 1,65% em relação ao faturamento
• Cofins – 7,6% em relação ao faturamento
• IRPJ – 15% em relação a apuração do lucro real
• CSLL – 9% em relação a apuração do lucro real
• IOF – Alíquota principal. 
• ISS – 5% sobre taxa ad-valorem

Vale pontuar que a alíquota principal recairá sobre o valor liberado ao interessado, podendo haver as seguintes variações:

Caso o mutuário seja pessoa física – 0,0082% ao dia.
Caso o mutuário seja pessoa jurídica – 0,0041% ao dia.
Caso o valor solicitado seja igual ou inferior a R$ 30.000,00 e o mutuário tenha optado pelo Simples Nacional: 0,00137% ao dia.
Além do mais, o IOF recairá sobre as operações de crédito à alíquota de 0,38% independentemente do cenário estabelecido.

Existe alguma alternativa mais vantajosa? 

Agora que você já sabe quais são as desvantagens da factoring, chegou a hora de conhecer uma alternativa mais vantajosa para quem deseja trabalhar com operações como risco sacado.

As soluções de crédito estruturado são uma solução que funciona no mesmo formato que uma securitizadora.

Caso não conheça esse conceito, uma securitizadora é um modelo de negócio que também compra títulos de dívida. Na prática, a securitizadora antecipa o crédito e rentabiliza-se com os juros do pagamento posterior.

É um tipo de operação muito semelhante ao que a factoring usa; porém, por meio das soluções de crédito estruturado, você ainda pode desfrutar das seguintes vantagens:

• Isenção de IOF
• Menos burocracia 
• Custo de operação menor 
• Possibilidade de utilizar recursos de investidores
• Análise de crédito personalizada 
• E muito mais

 E, em questão de tributações, as soluções de crédito estruturado trabalham apenas com os seguintes percentuais: 

• PIS – 0,65% em relação ao  faturamento.
• Cofins – 4% em relação ao  faturamento.
• IRPJ – 15% em relação a apuração do lucro real.
• CSLL – 9% em relação a apuração do lucro real.
• IOF – Não há incidência

Vale dizer que o custo de captação por meio de debêntures pode ser usado para abater nos percentuais de PIS e Cofins. Ou seja, muito mais acessível e menos burocrático do que a factoring!

As soluções de crédito estruturado são criadas pela Bankme, fintech de referência no mercado, que conta com um time de especialistas pronto para estruturar e cuidar de todas as operações do seu novo negócio.

Além disso, por ser uma solução baseada no formato de securitização, as soluções de crédito estruturado também foram impactadas pelo novo marco regulatório, que ampliou as possibilidades de securitização para diversos setores da economia. Ou seja, enquanto a factoring se apresenta como uma alternativa limitada, as soluções de crédito estruturado mostram-se muito mais escaláveis e repletas de possibilidades.

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